🇺🇸 United States

美国报税 — 1040表格中文填写攻略

美国联邦个人所得税申报表 (IRS Form 1040)

Hard ~45 min TaxAnnualIRSIncome

/ 这是什么表格？

1040表格是每个美国纳税人每年必须向IRS提交的联邦所得税申报表。无论您是W-2雇员、1099自由职业者、绿卡持有者还是美国公民，只要收入达到申报门槛，就需要报税。

报税流程包括：汇总收入（W-2工资、1099收入、投资收益等），选择扣除方式（标准扣除或逐项扣除），计算应纳税额，申报税收抵免（Child Tax Credit、EITC等），确定退税金额或补税金额。

截止日期为每年4月15日。可通过Form 4868申请自动延期6个月——但延期的只是申报截止日期，补税仍须按时缴纳。

/ 谁需要这份表格？

/ 开始前需要准备什么

W-2表格（雇主在1月底前发放）

1099表格（自由职业收入、利息、股息等）

所有家庭成员的社会安全号码（SSN）或ITIN

可扣除费用的收据（医疗费、房贷利息、慈善捐款等）

健康保险信息（1095-A表格，如通过Marketplace购买）

/ 分步指南

1 收集W-2和1099表格

雇主必须在1月31日前发送W-2。如果做自由职业（1099-NEC），每个客户支付$600+都会发送1099。

2 计算调整后总收入（AGI）

所有收入相加：工资、自由职业、利息、股息。减去调整项：IRA缴款、学生贷款利息等。

3 选择扣除方式

2025年标准扣除：$15,000（单身）、$30,000（已婚合报）。只有逐项扣除超过这个金额时才值得逐项。

4 申报税收抵免

Child Tax Credit（每个孩子$2,000）、EITC（低收入退税最高$7,830）、Education Credits。抵免直接减少税额。

5 提交申报

通过IRS Free File（免费）或报税软件电子申报。选择Direct Deposit退税最快（1-3周）。

/ 重要字段说明

字段	如何填写	常见错误
Filing Status	选择报税身份：Single、Married Filing Jointly、Head of Household等。	单亲家长选了Single——应该选Head of Household，可以获得更高的标准扣除和更低的税率。
EITC (Earned Income Tax Credit)	如果符合条件，可退税高达$7,830。取决于收入和子女数量。	不知道EITC的存在——每年有数百万符合条件的华人家庭没有申报。

/ 常见错误

不知道EITC（低收入退税）——每年大量华人家庭错过高达$7,830的退税。

应该选Head of Household却选了Single——损失了更高的标准扣除和更低的税率。

没有报告现金收入——IRS在审计中会发现。

ITIN过期没有续期——必须在报税前更新。

4月15日后没有申请延期就逾期报税——会产生罚款和利息。

/ 常见问题

报税截止日期是什么时候？

4月15日。可通过Form 4868自动延期6个月到10月15日。

有ITIN可以报税吗？

可以。可以报税并申报部分税收抵免，如Child Tax Credit。

什么是EITC？

低收入退税（Earned Income Tax Credit），符合条件的工薪家庭可退税高达$7,830。

留学生用哪个表格报税？

通常使用1040NR（非居民报税表）。TurboTax不支持1040NR，需要用Sprintax或Glacier。